Como calcular o custo de um funcionário no Simples Nacional
O salário é apenas uma parte do custo da contratação. Para formar uma estimativa mensal mais completa, a calculadora distribui ao longo do ano as provisões de 13º salário, férias e terço constitucional, calcula o FGTS incidente e aplica a contribuição patronal conforme o regime selecionado.
Informe o salário bruto. Verbas salariais habituais devem integrar a base quando aplicável.
O 13º e as férias são apropriados mensalmente na proporção de 1/12.
São considerados FGTS, CPP patronal e RAT/FAP conforme as opções informadas.
Benefícios e outros gastos são somados para formar a estimativa mensal e anual.
Percentuais e fórmulas utilizados
- 13º salário: salário dividido por 12.
- Férias: salário dividido por 12, mais um terço constitucional sobre a provisão.
- FGTS: 8% sobre salário e provisões informadas na memória de cálculo.
- CPP do Anexo IV: estimativa de 20% sobre salário e provisões, recolhida fora do DAS; o RAT/FAP pode ser acrescentado separadamente.
- CPP do MEI: estimativa de 3% sobre salário e provisões.
- Multa do FGTS: quando selecionada, a ferramenta cria uma reserva gerencial equivalente a 40% do FGTS calculado. Não se trata de recolhimento mensal obrigatório para empresas em geral.
Diferença entre Simples Nacional, Anexo IV e MEI
| Regime selecionado | Tratamento adotado na simulação |
|---|---|
| Demais Anexos do Simples | A CPP patronal é considerada dentro do DAS e não é somada novamente ao custo da folha. |
| Anexo IV | A CPP patronal é calculada fora do DAS. A ferramenta utiliza 20% e permite informar RAT/FAP de 1%, 2% ou 3%. |
| MEI | A ferramenta considera 3% de CPP patronal e 8% de FGTS, além das provisões trabalhistas. |
O que pode alterar o custo real
Convenção coletiva, piso regional ou profissional, horas extras, adicionais de insalubridade ou periculosidade, trabalho noturno, comissões, vale-transporte, benefícios, afastamentos, FAP, RAT, substituição nas férias e regras específicas da atividade podem alterar o resultado. Valores de natureza salarial devem ser analisados na base dos encargos, e não apenas lançados como benefício.
Perguntas frequentes
Como calcular o custo mensal de um funcionário?
Some o salário, o FGTS, as provisões mensais de 13º e férias, os encargos incidentes, os benefícios e os demais custos relacionados à contratação.
A empresa do Simples Nacional paga 20% de INSS patronal?
Em regra, a CPP está incluída no Simples. Nas atividades tributadas pelo Anexo IV, ela é recolhida fora do DAS. Por isso, é essencial selecionar o regime correto.
O que muda no cálculo do empregado do MEI?
Para o MEI, a calculadora considera CPP patronal de 3% e FGTS de 8%, além de 13º salário, férias e terço constitucional.
O INSS descontado do trabalhador aumenta o custo?
Não é somado novamente nesta simulação porque a parcela do empregado é descontada da própria remuneração e apenas repassada pelo empregador.
Por que provisionar férias e 13º todo mês?
A provisão distribui custos anuais ao longo dos meses e evita que o planejamento considere somente o desembolso ordinário do salário.
O cálculo serve como folha de pagamento?
Não. O resultado é estimativo. A folha deve considerar dados cadastrais, rubricas, incidências, eventos do eSocial, acordo ou convenção coletiva e particularidades do empregado.
Fontes oficiais consultadas
- Lei nº 8.036/1990 — Fundo de Garantia do Tempo de Serviço.
- Lei nº 4.090/1962 — décimo terceiro salário.
- Perguntas e Respostas do Simples Nacional — Receita Federal.
- Empregado do MEI — eSocial.
- Decreto nº 12.797/2025 — salário mínimo de 2026.